Estoy comprando una casa y su vendedor quiere comprar la mía: ¿Puedo “regalársela” y evitar el impuesto de timbre?
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Estoy buscando reducir el tamaño de mi casa rural unifamiliar y encontrar algo más pequeño en el pueblo cercano que se adapte a mí a medida que envejezca.
La semana pasada encontré la casa perfecta. Los vendedores eran una familia joven que vivía en una casa adosada cerca de la calle principal y necesitaban algo más grande.
El agente inmobiliario sugirió mostrarles mi casa unifamiliar y, por casualidad, la quisieron.
Me ofrecieron el precio que pedían y les devolví el favor. Mi casa vale 500.000 libras, 50.000 libras menos que la que voy a comprar. Aunque la mía es más grande, necesita reformas y no tiene el mejor transporte ni servicios.
También conservo un pequeño piso que tengo en Londres. Mi abogado dice que, por lo tanto, debo pagar el recargo por timbre para segunda vivienda, que ascenderá a 45.000 libras.
Entiendo que no se cobra el impuesto de timbre sobre las propiedades donadas. ¿Es posible hacer un intercambio donde yo le pago al vendedor la diferencia para reducir el impuesto de timbre?
Entonces, por ejemplo, ¿ellos comprarían mi casa por £0 y no pagarían impuestos de timbre, y yo compraría su propiedad por £50.000 y pagaría £2.500 en lugar del monto total?
Nuestro lector quiere saber si puede reducir su obligación tributaria del impuesto de timbre pagando simplemente la diferencia en un intercambio de casa.
Ed Magnus de This is Money responde: Esta es una pregunta interesante y vale la pena preguntarla, dado lo costoso que es el impuesto de timbre .
Habrás oído que regalar una propiedad, en lugar de venderla, puede eximir al comprador del impuesto de timbre, lo cual es correcto.
Pero tu situación es más que una simple señal de alerta. ¿Podría funcionar?
Para obtener asesoramiento de expertos, hablamos con Arjun Kumar , fundador del servicio de contabilidad en línea Taxd Founder, Andy Noton , socio de la firma de contabilidad Lubbock Fine y Mark Barrett , especialista en impuestos de Property Tax Advice ltd.
Arjun Kumar responde: Si bien puede que no exista impuesto de timbre si una propiedad se dona en su totalidad, intentar marcarlas como dos donaciones separadas probablemente se consideraría como transacciones vinculadas y se incluirían las normas anti-evasión de la Oficina de Ingresos y Aduanas de Su Majestad.
Mark Barrett añade: La sugerencia de donar la propiedad en ambas direcciones para evitar el SDLT no funciona. Existen normas específicas para este caso.
Ed Magnus añade: La laguna que usted cree haber identificado lamentablemente no se aplica a usted.
Arjun Kumar, fundador del servicio de contabilidad en línea Taxd Fundador
No dice si alguna de las propiedades tiene hipoteca, pero si así fuera, esto daría lugar a más complicaciones.
Una vivienda donada estaría sujeta al impuesto de timbre si la hipoteca pendiente fuera de 40.000 libras esterlinas o más. El impuesto de timbre se paga entonces sobre el valor de la hipoteca, no sobre el valor de la propiedad.
Y en tal caso, esa hipoteca tendría que ser asumida por la persona que recibe el regalo o ser saldada.
Para ser aceptado, el prestamista también deberá aceptar la transferencia. Deberá verificar que la persona a la que se le dona la propiedad cumpla los requisitos para la hipoteca.
Ed Magnus responde: La otra parte complicada para usted es si usted es responsable del pago del recargo del impuesto de timbre para la segunda vivienda.
En octubre, la ministra de Hacienda, Rachel Reeves, aumentó el recargo del impuesto de timbre para la compra de segundas viviendas del 3 al 5 por ciento, además de las tasas existentes.
Esto significa que alguien que quiera comprar una segunda vivienda tendrá que desembolsar incluso más impuestos por adelantado para hacerlo.
En circunstancias normales, alguien que se muda de una casa a otra no estará sujeto al pago del recargo del impuesto de timbre incluso si tiene una segunda propiedad, como una casa de vacaciones o una propiedad para alquilar.
El problema potencial para usted es que conservó su primer apartamento, que suponemos fue comprado como su residencia principal en ese momento.
Andy Noton responde: La cuestión clave en este caso es si la casa que vende el lector es su “residencia principal” o no.
En última instancia, el recargo adicional del impuesto de timbre no se aplica cuando alguien compra una casa nueva para reemplazar su residencia principal, independientemente de si posee una segunda casa.
Esta distinción es crucial, ya que reduciría la factura fiscal de £45.000 a £17.500.
La dificultad es que no existe una definición legal estricta de lo que se considera "residencia principal", pero HMRC ofrece orientación.
El factor principal suele ser dónde la persona pasa la mayor parte de su tiempo, pero otros factores, como dónde está registrada con un médico de cabecera, también son relevantes para HMRC al momento de tomar una decisión.
Por lo tanto, con la ayuda de su abogado, el lector deberá determinar cuál de sus propiedades califica como su residencia principal.
Esto deberá declararse en su declaración de impuestos de timbre y, en última instancia, determinará el impuesto de timbre a pagar.
Sin embargo, si HMRC tiene motivos para creer que el lector ha reemplazado su segunda vivienda en lugar de su residencia principal, puede iniciar una investigación y el lector puede ser responsable de multas y del recargo del impuesto de timbre.
Por eso es tan importante que el lector sea asesorado por un abogado inmobiliario competente.
Mark Barrett, especialista en impuestos de Property Tax Advice Ltd.
Mark Barrett añade: Es posible que su abogado no tenga razón al decir que se aplica el cargo por segunda vivienda.
Como el lector está vendiendo su casa para comprar el reemplazo, entonces la tasa más alta no se aplicará si el lector está vendiendo su casa actual el mismo día que compra la nueva, que es lo que parece ser la situación aquí.
Siempre que hayan designado la casa que ahora están vendiendo como su hogar, entonces se aplica el alivio.
Si la nominación no se realizó, pero han vivido en la propiedad que están vendiendo y pueden demostrarlo, entonces esto todavía estará bien.
La prueba es la "intención de permanencia" y para probarla debes demostrar que estás votando en esa área, enviar declaraciones de impuestos allí y proporcionar cualquier otra evidencia de que vives y trabajas allí.
Como siempre en materia fiscal, el más mínimo detalle es importante, por lo que se aconseja al lector buscar asesoramiento profesional.
Estoy seguro de que el abogado querrá que el asesor fiscal ponga por escrito las implicaciones fiscales, ya que el abogado no es un asesor fiscal y no está asegurado para brindar asesoramiento fiscal, a pesar de ser la empresa responsable de la presentación del impuesto de timbre.
Los prestatarios que necesitan una hipoteca porque su contrato actual de tasa fija está por terminar o están comprando una casa, deben explorar sus opciones lo antes posible.
Los propietarios de viviendas que alquilan también deberían actuar lo antes posible.
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¿Qué pasa si necesito refinanciar mi hipoteca?
Los prestatarios deben comparar tasas, hablar con un agente hipotecario y estar preparados para actuar.
Los propietarios pueden cerrar un nuevo trato con seis a nueve meses de anticipación, a menudo sin obligación de aceptarlo.
La mayoría de las hipotecas permiten añadir comisiones al préstamo y solo se cobran al formalizarlo. Esto significa que los prestatarios pueden obtener una tasa sin pagar costosas comisiones de apertura.
Tenga en cuenta que al hacer esto y no liquidar la tarifa al finalizar, se pagarán intereses sobre el monto de la tarifa durante todo el plazo del préstamo, por lo que esta puede no ser la mejor opción para todos.
¿Qué pasa si estoy comprando una casa?
Quienes tengan compras de vivienda acordadas también deberían procurar conseguir las tasas lo antes posible, para saber exactamente cuáles serán sus pagos mensuales.
Los compradores deben evitar estirarse demasiado y ser conscientes de que los precios de las viviendas pueden caer, ya que las tasas hipotecarias más altas limitan la capacidad de endeudamiento y el poder adquisitivo de las personas.
¿Qué pasa con los propietarios que compran para alquilar?
Los propietarios de viviendas de alquiler con hipotecas de solo intereses verán un aumento mayor en los costos mensuales que los propietarios de viviendas con hipotecas residenciales.
Esto hace que sea esencial refinanciar su hipoteca con suficiente tiempo y nuestro socio L&C también puede ayudar con hipotecas para comprar y alquilar.
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